EVALUASI IMPLEMENTASI AKAD SYARIAH DALAM PEMBIAYAAN UMKM TANTANGAN DAN TREN TERKINI
DOI:
https://doi.org/10.35905/sipakainge.v3i4.14116Keywords:
Akad syariah, pembiayaan UMKM, tantanganAbstract
MSMEs play a crucial role in national economic development. However, their access to financing aligned with Islamic principles remains limited. This study aims to evaluate the implementation of Islamic contracts—murabahah, mudharabah, musyarakah, and salam—in MSME financing schemes in Indonesia. The method employed is a Systematic Literature Review (SLR) of 30 accredited academic publications. The findings show that murabahah dominates due to its efficiency and low risk, but it fails to reflect Islamic values of partnership. Other challenges include low sharia literacy, limited innovation, and the insufficient application of maqashid shariah principles. On the other hand, technological advances such as fintech and smart contracts offer new opportunities to improve financing effectiveness. The study implies the need for education, policy reform, and contextually grounded Islamic contract designs.
References
Adisiswanto, A. E. (2025). Optimalisasi Tata Kelola Pajak Desa melalui Pendampingan Administrasi Keuangan Berbasis Transparansi dan Partisipasi Masyarakat. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 188–197.
Anjani, R., & Hasmarani, M. I. (2012). Pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah dan murabahah terhadap profitabilitas BPRS di Indonesia periode 2012-2015. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 38–45.
Ayu, D. F., Silalahi, A. N., & Febriyano, F. (2025). Pengaruh Literasi Keuangan Syariah Terhadap Keberhaailan Usaha Mikro. Deflasi (Jurnal Ekonomi), 3(3), 1–9.
Barus, N. R. (2017). Pengembangan Sumber Daya Manusia Dalam Upaya Meningkatkan Mutu Pelayanan Terhadap Nasabah Pada PT Bank Bni Syariah Kc Medan. Universitas Islam Negeri Sumatera Utara Meddan.
Basuki, R. M., Muharrom, N. W., Latifaturrohmah, A., Hafawati, A. S., Nandani, D. M., Lestari, D., Zangim, A., & Kusuma, N. A. (2025). Analisis Konsep Ekonomi Syariah: Studi Kasus Kritik Yusuf Mansur Terhadap Praktik Perbankan Syariah. Al-Zayn: Jurnal Ilmu Sosial & Hukum, 3(2), 530–551.
Buwono, S. R., Abubakar, L., & Handayani, T. (2022). Kesiapan Perbankan Menuju Transformasi Digital Pasca Pandemi Covid-19 Melalui Financial Technology (Fintech). Jurnal Poros Hukum Padjadjaran, 3(2), 228–241.
Djamil, N. (2023). Akuntansi Terintegrasi Islam: Alternatif Model Dalam Penyusunan Laporan Keuangan: Islamic Integrated Accounting: Alternative Models in Preparing Financial Statements. JAAMTER: Jurnal Audit Akuntansi Manajemen Terintegrasi, 1(1), 1–10.
Firdausi, Z. N., & Mubarok, A. F. (2024). Analisis Preferensi Masyarakat Desa Ngasem Dalam Mengambil Pembiayaan Antara Bank “Plecit” Dan Lembaga Keuangan Syariah. VALUE, 5(1), 81–98.
Gibran, K. (2025). Inklusi Keuangan Melalui Mata Uang Elektronik: Peran Perbankan Dalam Menjembatani Kesenjangan Digital Di Masyarakat Pedesaan. Jurnal Ekobismen, 5(2), 72–84.
Hamid, A., & Aris, A. (2017). Peran Bank Syariah dalam Mengurangi Kemiskinan. Diktum, 67–82.
Hanggana, S. (2017). Analisis kelemahan regulasi poktan, gapoktan, UPJA, dan LKM-A dalam peningkatan pendapatan petani. Analisis Kebijakan Pertanian, 15(2), 137–149.
HASANAH, S. (n.d.). Rekonstruksi sistem pembiayaan al muḍărabah wa al murăbaḥah di Bank Syariah Indonesia Kota Semarang.
Haya, S. A. (2025). Peluang Dan Tantangan Implementasi Teknologi Informasi Dalam Bisnis Syariah. Journal of Islamic Finance and Ekonomics, 2(02), 151–164.
Jamal, J., & Enre, A. (2023). Konstruksi Agency Theory untuk Meminimalisir Asymmetry Information dalam Teori Keuangan Syariah Perspektif Tabligh. POINT: Jurnal Ekonomi Dan Manajemen, 5(2), 163–171.
Janah, N., & Pratiwi, E. K. (2015). Problematika Penerapan Profit Loss Sharing Pada Lembaga Keuangan Syariah di Kota Magelang. PROSIDING SEMINAR NASIONAL & INTERNASIONAL.
Kholidah, N. (2018). Peran pembiayaan bank syariah terhadap pengembangan keunggulan kompetitif sektor UMKM. Neraca, 14(2), 66–82.
KK, A. S. R., & Maharani, H. N. (2024). Inovasi Dan Pengembangan Produk Keuangan Syariah: Tantangan Dan Prospek Di Era Revolusi Industri 4.0. Jurnal Ilmiah Edunomika, 8(1).
Lestyaningrum, I. K. M., Trisiana, A., Safitri, D. A., Pratama, A. Y., & Wahana, T. P. (2022). Pendidikan global berbasis teknologi digital di era milenial. Unisri Press.
Munthe, A., Yarham, M., & Siregar, R. (2023). Peranan Usaha Mikro Kecil Menengah Terhadap Perekonomian Indonesia. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen Dan Akuntansi, 2(3), 593–614.
Pandapotan, P., & Soemitra, A. (2022). Studi Literature Strategi BMT Dalam Pemberdayaan Ekonomi Ummat Berbasis Masjid. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 3(3), 584–598.
Pura, M. T. (2020). Sosialisasi dan pelatihan implementasi produk perbankan syariah pada umkm pekan tanjung pura dalam peningkatan ekonomi berbasis syariah. Jurnal ABDIMASA Pengabdian Masyarakat; Volume, 3(2), 60–65.
Rahmah, A. T., & Fasa, M. I. (2024). Pengaruh Transformasi Digital Dan Pengembangan Financial Technology (Fintech) Terhadap Inovasi Layanan Perbankan Syariah. Jurnal Manajemen, Akuntansi Dan Logistik (JUMATI), 2(4).
Rapi, M. Z., & SW, O. F. (2024). Mengeksplorasi Kepentingan dan Keberadaan Maqasid Al-Syariah dalam Produk dan Layanan Perbankan Syariah Kontemporer. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 9(5).
Safira, S., Agustina, A., Hidayanti, N. F., Ariani, Z., Dewi, N. Y. S., & Nur’aini, N. (2024). Analisis Dampak Perkembangan Perbankan Syariah Terhadap Stabilitas Keuangan di Indonesia. Seminar Nasional Paedagoria, 4(1), 224–235.
Setyawati, I. (2018). Peran usaha mikro kecil menengah (UMKM) dalam perekonomian nasional.
Sihabudin, A. (2024). Technotronic Ethnocide: Teknologi Komunikasi dalam Jagat Budaya. Indigo Media.
Soleh, B. (2024). Fenomena pembiayaan bagi hasil pada BMT UGT nusantara di Pasuruan. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
Wangi, L. I., & Sunarya, F. R. (2023). Strategi Bank Syariah Dalam Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah. Journal of Social and Economics Research, 5(2), 988–1003.
Widya, W., Vidiati, C., & Dpp, G. N. (2024). Inovasi dan Pengembangan Fintech Syariah sebagai Solusi Keuangan Modern yang Berlandaskan Prinsip Syariah. Co-Value Jurnal Ekonomi Koperasi Dan Kewirausahaan, 15(7).
Wulandari, P. D., Astutik, R. P., Anggraeni, A. S., & Manikati, D. F. (2025). Peran Lembaga Keuangan Syariah Dalam Memfasilitasi Optimalisasi Dana Sosial Islam Untuk Perencanaan Keuangan Di Indonesia. Menulis: Jurnal Penelitian Nusantara, 1(5), 31–38.
Anjani, R., & Hasmarani, M. I. (2012). Pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah dan murabahah terhadap profitabilitas BPRS di Indonesia periode 2012-2015. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 38–45.
Ayu, D. F., Silalahi, A. N., & Febriyano, F. (2025). Pengaruh Literasi Keuangan Syariah Terhadap Keberhaailan Usaha Mikro. Deflasi (Jurnal Ekonomi), 3(3), 1–9.
Barus, N. R. (2017). Pengembangan Sumber Daya Manusia Dalam Upaya Meningkatkan Mutu Pelayanan Terhadap Nasabah Pada PT Bank Bni Syariah Kc Medan. Universitas Islam Negeri Sumatera Utara Meddan.
Basuki, R. M., Muharrom, N. W., Latifaturrohmah, A., Hafawati, A. S., Nandani, D. M., Lestari, D., Zangim, A., & Kusuma, N. A. (2025). Analisis Konsep Ekonomi Syariah: Studi Kasus Kritik Yusuf Mansur Terhadap Praktik Perbankan Syariah. Al-Zayn: Jurnal Ilmu Sosial & Hukum, 3(2), 530–551.
Buwono, S. R., Abubakar, L., & Handayani, T. (2022). Kesiapan Perbankan Menuju Transformasi Digital Pasca Pandemi Covid-19 Melalui Financial Technology (Fintech). Jurnal Poros Hukum Padjadjaran, 3(2), 228–241.
Djamil, N. (2023). Akuntansi Terintegrasi Islam: Alternatif Model Dalam Penyusunan Laporan Keuangan: Islamic Integrated Accounting: Alternative Models in Preparing Financial Statements. JAAMTER: Jurnal Audit Akuntansi Manajemen Terintegrasi, 1(1), 1–10.
Firdausi, Z. N., & Mubarok, A. F. (2024). Analisis Preferensi Masyarakat Desa Ngasem Dalam Mengambil Pembiayaan Antara Bank “Plecit” Dan Lembaga Keuangan Syariah. VALUE, 5(1), 81–98.
Gibran, K. (2025). Inklusi Keuangan Melalui Mata Uang Elektronik: Peran Perbankan Dalam Menjembatani Kesenjangan Digital Di Masyarakat Pedesaan. Jurnal Ekobismen, 5(2), 72–84.
Hamid, A., & Aris, A. (2017). Peran Bank Syariah dalam Mengurangi Kemiskinan. Diktum, 67–82.
Hanggana, S. (2017). Analisis kelemahan regulasi poktan, gapoktan, UPJA, dan LKM-A dalam peningkatan pendapatan petani. Analisis Kebijakan Pertanian, 15(2), 137–149.
HASANAH, S. (n.d.). Rekonstruksi sistem pembiayaan al muḍărabah wa al murăbaḥah di Bank Syariah Indonesia Kota Semarang.
Haya, S. A. (2025). Peluang Dan Tantangan Implementasi Teknologi Informasi Dalam Bisnis Syariah. Journal of Islamic Finance and Ekonomics, 2(02), 151–164.
Jamal, J., & Enre, A. (2023). Konstruksi Agency Theory untuk Meminimalisir Asymmetry Information dalam Teori Keuangan Syariah Perspektif Tabligh. POINT: Jurnal Ekonomi Dan Manajemen, 5(2), 163–171.
Janah, N., & Pratiwi, E. K. (2015). Problematika Penerapan Profit Loss Sharing Pada Lembaga Keuangan Syariah di Kota Magelang. PROSIDING SEMINAR NASIONAL & INTERNASIONAL.
Kholidah, N. (2018). Peran pembiayaan bank syariah terhadap pengembangan keunggulan kompetitif sektor UMKM. Neraca, 14(2), 66–82.
KK, A. S. R., & Maharani, H. N. (2024). Inovasi Dan Pengembangan Produk Keuangan Syariah: Tantangan Dan Prospek Di Era Revolusi Industri 4.0. Jurnal Ilmiah Edunomika, 8(1).
Lestyaningrum, I. K. M., Trisiana, A., Safitri, D. A., Pratama, A. Y., & Wahana, T. P. (2022). Pendidikan global berbasis teknologi digital di era milenial. Unisri Press.
Munthe, A., Yarham, M., & Siregar, R. (2023). Peranan Usaha Mikro Kecil Menengah Terhadap Perekonomian Indonesia. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen Dan Akuntansi, 2(3), 593–614.
Pandapotan, P., & Soemitra, A. (2022). Studi Literature Strategi BMT Dalam Pemberdayaan Ekonomi Ummat Berbasis Masjid. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 3(3), 584–598.
Pura, M. T. (2020). Sosialisasi dan pelatihan implementasi produk perbankan syariah pada umkm pekan tanjung pura dalam peningkatan ekonomi berbasis syariah. Jurnal ABDIMASA Pengabdian Masyarakat; Volume, 3(2), 60–65.
Rahmah, A. T., & Fasa, M. I. (2024). Pengaruh Transformasi Digital Dan Pengembangan Financial Technology (Fintech) Terhadap Inovasi Layanan Perbankan Syariah. Jurnal Manajemen, Akuntansi Dan Logistik (JUMATI), 2(4).
Rapi, M. Z., & SW, O. F. (2024). Mengeksplorasi Kepentingan dan Keberadaan Maqasid Al-Syariah dalam Produk dan Layanan Perbankan Syariah Kontemporer. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 9(5).
Safira, S., Agustina, A., Hidayanti, N. F., Ariani, Z., Dewi, N. Y. S., & Nur’aini, N. (2024). Analisis Dampak Perkembangan Perbankan Syariah Terhadap Stabilitas Keuangan di Indonesia. Seminar Nasional Paedagoria, 4(1), 224–235.
Setyawati, I. (2018). Peran usaha mikro kecil menengah (UMKM) dalam perekonomian nasional.
Sihabudin, A. (2024). Technotronic Ethnocide: Teknologi Komunikasi dalam Jagat Budaya. Indigo Media.
Soleh, B. (2024). Fenomena pembiayaan bagi hasil pada BMT UGT nusantara di Pasuruan. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
Wangi, L. I., & Sunarya, F. R. (2023). Strategi Bank Syariah Dalam Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah. Journal of Social and Economics Research, 5(2), 988–1003.
Widya, W., Vidiati, C., & Dpp, G. N. (2024). Inovasi dan Pengembangan Fintech Syariah sebagai Solusi Keuangan Modern yang Berlandaskan Prinsip Syariah. Co-Value Jurnal Ekonomi Koperasi Dan Kewirausahaan, 15(7).
Wulandari, P. D., Astutik, R. P., Anggraeni, A. S., & Manikati, D. F. (2025). Peran Lembaga Keuangan Syariah Dalam Memfasilitasi Optimalisasi Dana Sosial Islam Untuk Perencanaan Keuangan Di Indonesia. Menulis: Jurnal Penelitian Nusantara, 1(5), 31–38.
Downloads
Published
2025-06-20
Issue
Section
Articles
