TRANSFORMASI MODEL TABUNGAN DAN DEPOSITO SYARIAH: SEBUAH SYSTEMATIC LITERATURE REVIEW ATAS KETEGANGAN ANTARA KONSEP DAN PRAKTIK

hasmi

doi:10.35905/sipakainge.v3i5.14314

Authors

hasmi IAIN Parepare

DOI:

https://doi.org/10.35905/sipakainge.v3i5.14314

Keywords:

Tabungan syariah, Deposito syariah, Transformasi model

Abstract

This study aims to systematically examine the transformation of Islamic savings and deposit models by highlighting the tensions between theoretical concepts and practical implementation. The primary concern lies in the misalignment between core Sharia principles—such as justice, the prohibition of riba (interest), and risk-sharing—and the operational realities of Islamic banking practices. A Systematic Literature Review (SLR) was conducted using the PRISMA framework, involving a structured process of identification, screening, eligibility assessment, and inclusion of relevant scholarly articles published over the past two decades. The literature was classified based on thematic focus, product types (savings and deposits), and contractual approaches such as mudharabah and wadiah. The findings reveal a significant transformation in models, including a shift from ideal Sharia-based contracts toward practices that mimic conventional banking systems—such as pseudo profit-sharing mechanisms and an imbalance of risk borne by customers. These tensions imply an urgent need to reconstruct Islamic savings and deposit models to better align with maqasid al-shariah (the higher objectives of Islamic law), supported by regulatory frameworks that reinforce Sharia integrity in practice. This study also recommends strengthening the role of Sharia Supervisory Boards and fostering the development of value-based Islamic financial innovations.

References

Agustin, H. (2019). Sistem Informasi Manajemen dalam perspektif islam. Rajawali Pers.
Al-Fatih, S. (2023). Perkembangan Metode Penelitian Hukum di Indonesia. UMMPress.
Amani, A., & Khoirunisa, L. (2023). Akad wadiah sebagai salah satu penghimpun dana dalam bank syariah. Karimah Tauhid, 2(4), 1198–1203.
Amelia, E., & Vanni, K. M. (2025). Penghimpunan dan Penyaluran Dana Perbankan Syariah: Peluang dan Tantangan. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen Dan Akuntansi, 4(1), 183–200.
Asiah, N. (2017). Respon dan Partisipasi Masyarakat Sipil terhadap Pelaksanaan Syariat Islam di Aceh Jaringan Masyarakat Sipil Peduli Syariat. UIN Ar-Raniry Banda Aceh.
Darmayanti, N., & Dientrimei, A. M. (2021). Teori Akuntansi. Academia Publication.
Dewi, S. N., & Setiawati, E. (2024). Pengaruh Faktor Eksternal Dan Internal Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 4(2), 608–616.
Fauziah, N. N. (2017). Implementasi tata kelola perusahaan ditinjau dari perspektif maqashid syariah: Studi kasus Bank Syariah Mandiri Malang. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
Firmansyah, A. (2015). Analisis Implementasi Strategi Marketing Mix Pada Manajemen Pemasaran Supermarket Tip-Top Dari Persepektif Etika Bisnis Islam (Studi Kasus Pada Supermarket TIP TOP Rawamangun).
Gultom, S. A., Pandapotan, P., Majid, M. S. A., Marliyah, M., & Handayani, R. (2022). Tantangan Regulasi Keuangan Bagi Perkembangan Perbankan Islam. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 4(5), 1309–1326.
Iman, N. (2013). Panduan Singkat dan Praktis Memulai Investasi Reksadana. Elex Media Komputindo.
Iswanaji, C., Aziz, A., Rizki, M., Zulfkar, A. L., Romli, N. A., Saftri, D., Mahardika, S. G., Kurnia, R., Hasan, D. H., & Nurhasanah, S. (2024). Perkembangan Industri Halal & Penguatan Lembaga Keuangan Syariah. Penerbit Adab.
Jumono, S., Putra, A., & Mala, C. M. F. (2024). Memahami Transformasi Struktural dengan Metode Shift-Share Comprehensive pada Sektor Pertambangan. Cipta Media Nusantara.
Masse, R. A. (2015). Fiqh Ekonomi Dan Keuangan Syariah, Antara Realitas Dan Kontekstual. Trust Media Publishing.
Oktina, D. A., Sari, E. S., Sunardi, I. A., Hanifah, L. N., & Sanjaya, V. F. (2020). pengaruh penerapan strategi CSR (corporate social responsibility) dalam meningkatkan citra perusahaan pada PT. Pertamina (persero) tahun 2018. Competence: Journal of Management Studies, 14(2), 184–202.
Purnomo, H. (2023). Manajemen Stratejik Bank: Strategi Bisnis Bank Syariah Pasca Spin-Off dan Konversi. Malang: Literasi Nusantara.
Pusvisasari, L., Bisri, H., & Suntana, I. (2023). Analisis Filosofi dan Teori Hukum Ekonomi Syariah dalam Konteks Perbankan Syariah. Jurnal Ekonomi Utama, 2(3), 269–277.
RAHMAT, E. (2022). Pengaruh Tingkat Suku Bunga (BI Rate), Bagi Hasil, Inflasi dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah Bank BRI Syariah pada periode 2013-2017. UIN RADEN INTAN LAMPUNG.
Rasyidin, I. (2021). Implementasi Denda Dalam Akad Pembiayaan Pada Perbankan Syariah Terhadap Prinsip Keadilan Dan Kemanfaatan: Studi Comparative Law Dengan Penerapan Bunga Di Bank Konvensional. Universitas Islam Sultan Agung (Indonesia).
Ridha, M. (2020). Penerapan Anuitas pada Perhitungan Margin Pembiayaan Murabahah Menurut Hukum Islam (Suatu Penelitian pada Bank Aceh Syariah Cabang Banda Aceh). UIN AR-RANIRY.
Rofiullah, A. H. (2025). Pengembangan Ekonomi Syariah dalam Perspektif Maqashid Syariah di Era Ekonomi Digital. SAUJANA: Jurnal Perbankan Syariah Dan Ekonomi Syariah, 7(2), 24–43.
Rosmalah, S., Maroli, K., Sudiarta, M., Maulana, A., & Apitty, L. O. A. (2024). Sosiologi Pembangunan Masyarakat Tani. Penerbit NEM.
Sekarwigati, M., & Effendi, B. (2019). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Profitabilitas, dan Likuiditas terhadap Corporate Social Responsibility Disclosure. STATERA: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 1(1), 16–33.
Setyani, N. D. (2020). Peran Produk Simpanan Masyarakat Syariah Dalam Meningkatkan Modal Ditinjau Dari Perspektif Ekonomi Islam (Study Kasus: Bmt Istiqomah Tulungagung). IAIN KEDIRI.
Sikumbang, P. R. (2024). Analisis perilaku nasabah Pembiayaan KUR Syariah dengan model TPB (Theory of Planned Behavior) dengan shariah compliance sebagai variabel moderating. UIN Syekh Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan.
Simatupang, H. B. (2019). Peranan perbankan dalam meningkatkan perekonomian indonesia. JRAM (Jurnal Riset Akuntansi Multiparadigma), 6(2), 136–146.
Sulistyono, M. A. (2016). Pengaruh Pengetahuan, Religiusitas, Promosi dan Tingkat Pendapatan Konsumen Terhadap Keputusan Menjadi Nasabah Bank Syariah (Studi Pada PT. Bank Negara Indonesia Syariah Kantor Kas FE Condong Catur Yogyakarta). UII.
Suprastayasa, I., Adyatma, P., & Tirtawati, N. M. (2022). Desa Wisata Membangun Desa Dengan Pariwisata. LP3M. Poltekpar Bali.
Susanto, H. P. (2021). Pandemi dan Anak Bangsa Menjadi Pintar. Tsaqiva publishing.
Tri, R. M., Lestari, W. D., Maqfirah, B. S. N., & Yunus, M. (2024). Persepsi Masyarakat Sulawesi Selatan Terhadap Bank Syriah: Studi Kasus di Kota Makassar. Bertuah Jurnal Syariah Dan Ekonomi Islam, 5(2), 273–283.
Wibowo, A. (2025). PENELITIAN dalam ILMU HUKUM. Penerbit Yayasan Prima Agus Teknik.