COMPARATIVE ANALYSIS OF PROFITABILITY OF SYARIAH AND CONVENTIONAL BANKS IN THE GLOBAL FINANCIAL TRANSFORMATION TREND
ANALISIS KOMPARATIF PROFITABILITAS BANK SYARIAH DAN KONVENSIONAL DALAM TREN TRANSFORMASI KEUANGAN GLOBAL
DOI:
https://doi.org/10.35905/sipakainge.v3i4.14587Keywords:
profitabilitas, bank syariah vs konvensional, transformasi keuanganAbstract
This article aims to comparatively analyze the profitability between Islamic banks and conventional banks in the context of global financial transformation, which is increasingly driven by digitalization and technological innovation. This study employs the Systematic Literature Review (SLR) method by reviewing 30 scientific articles indexed in SINTA and published between 2015 and 2024. The main focus of this literature review is on financial indicators such as ROA (Return on Assets), ROE (Return on Equity), BOPO (Operating Expenses to Operating Income Ratio), FDR (Financing to Deposit Ratio), and operational efficiency, as well as a comparison of the structure and working principles of the two banking systems.
The results of the study show that there are significant differences in profitability between Islamic and conventional banks. The profitability of Islamic banks tends to be influenced by operational efficiency and compliance with Sharia principles, while conventional banks are more responsive to capital structure and leverage. Digital transformation has a positive impact on the profitability of both types of banks; however, its implementation is more complex in Islamic banks due to their adherence to Sharia principles.
This article provides recommendations for banking industry players to accelerate inclusive technology adoption and suggests that regulators support a legal framework that facilitates digital transformation in line with Sharia principles. Practically, these findings serve as a reference for banks in developing strategies to improve financial performance. Theoretically, this article enriches the literature on comparative banking systems in the era of financial transformation.
Artikel ini bertujuan untuk menganalisis secara komparatif profitabilitas antara bank syariah dan bank konvensional dalam konteks transformasi keuangan global yang semakin didorong oleh digitalisasi dan inovasi teknologi. Penelitian ini menggunakan metode Systematic Literature Review (SLR) dengan mengkaji 30 artikel ilmiah yang terindeks SINTA dan diterbitkan antara tahun 2015 hingga 2024. Fokus utama telaah literatur ini adalah pada indikator keuangan seperti ROA, ROE, BOPO, FDR, dan efisiensi operasional, serta perbandingan struktur dan prinsip kerja kedua sistem perbankan.
Hasil studi menunjukkan bahwa terdapat perbedaan signifikan dalam profitabilitas antara bank syariah dan konvensional, di mana profitabilitas bank syariah cenderung dipengaruhi oleh efisiensi operasional dan prinsip syariah, sementara bank konvensional lebih responsif terhadap struktur modal dan leverage. Transformasi digital memberikan dampak positif terhadap profitabilitas kedua jenis bank, namun implementasinya lebih kompleks pada bank syariah karena keterikatan terhadap prinsip syariah.
Artikel ini memberikan rekomendasi bagi pelaku industri perbankan untuk mempercepat adopsi teknologi secara inklusif serta menyarankan agar regulator mendukung kerangka hukum yang memfasilitasi transformasi digital sesuai prinsip syariah. Secara praktis, temuan ini berguna sebagai acuan bagi bank dalam mengembangkan strategi peningkatan kinerja keuangan. Secara teoritis, artikel ini memperkaya literatur mengenai perbandingan sistem perbankan di era transformasi keuangan
References
Alfajri, A., & Andrini, R. (2024). Analisis Komparatif Sistem Operasional Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. Journal of Sharia Economics Scholar (JoSES), 2(3).
Alfarizi, M., Hanum, R. K., Firmansyah, A. A., & Wusqo, U. (2023). Digital Banking Dalam Akselerasi Pemberdayaan Ekonomi Womenpreneur Indonesia: Eksplorasi Sosial-Ekonomi Dan Peran LPS Berbasis PLS-SEM. Jurnal Magister Ekonomi Syariah, 2(2), 1–32.
AMANDANGI, S. S. S. (n.d.). ANALISIS PROSES PENGAWASAN SHARIA COMPLIANCE DI KSPPS.
Anwar, H. M., Erniyati, S. H., Mubaraq, A., SE, S., Aripin, H. Z., Nuruddin Subhan, S. E., Suherman, U. D., Achmad, S. E., Puspitasari, N., & Albanjari, F. R. (2023). Manajemen Perbankan Syariah. Cendikia Mulia Mandiri.
Arwani, A., & Priyadi, U. (2024). Eksplorasi peran teknologi blockchain dalam meningkatkan transparansi dan akuntabilitas dalam keuangan Islam: Tinjauan sistematis. Jurnal Ekonomi Bisnis Dan Manajemen, 2(2), 23–37.
Azmy, A. (2018). Analisis pengaruh rasio kinerja keuangan terhadap profitabilitas bank pembiayaan rakyat syariah di indonesia. Jurnal Akuntansi, 22(1), 119–137.
Budianto, E. W. H., & Dewi, N. D. T. (2023). Pemetaan Penelitian Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) pada Perbankan Syariah dan Konvensional: Studi Bibliometrik VOSviewer dan Literature Review. JAF (Journal of Accounting and Finance), 7(1), 34–48.
Fathonah, A. L., Pratami, L. R., Depisari, U., & Shafrani, Y. S. (2025). Analisis Kompetitif Bank Syariah Karang Kobar Melalui Pendekatan Porter’s Five Forces. Populer: Jurnal Penelitian Mahasiswa, 4(1), 330–344.
Fathurrahman, A. (2010). Meninjau Ulang Landasan Normatif Perbankan Syariah di Indonesia (Telaah atas Teori Kontruksi Fiqh Klasik). Al-Mawarid: Jurnal Hukum Islam, 11(1).
Fitri, M., Triwahyuni, L., Sari, I. P., & Malik, A. (2025). Peran Teknologi Finansial Dalam Meningkatkan Aksesibilitas Keuangan Pada Perbankan Syariah. Al-A’mal: Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 2(1), 68–76.
Fitri, M. Z., & Ziaharah, L. I. (2025). Transformasi Perilaku Keuangan Syariah: Refleksi Kritis Kaum Muda Terhadap Investasi Saham Syariah. ISLAMICA, 9(1), 49–64.
Hamizar, A., Tubalawony, J., & Yaman, A. (2024). Challenges in regulation and opportunities in sharia financial management. Jurnal Intelek Dan Cendikiawan Nusantara, 1(1), 50–62.
Hermawan, B. (2025). Pengaruh size dana pihak ketiga dan kebijakan dividen terhadap profitabilitas perbankan syariah di Asia. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
Jailani, M. I., & Saputra, F. R. (2025). Analisis Penerapan Financial Technology Syariah Dalam Akuntansi Perbankan Syariah: Financial Technology, Financial Technology Syariah, Akuntansi Perbankan Syariah. Sahmiyya: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 57–65.
Johan, J. (2024). Inovasi Dalam Teknologi Keuangan: Mengubah Praktik Perbankan Dan Investasi Tradisional. Currency: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 2(2), 296–314.
Kara, M. (2013). Konstribusi pembiayaan perbankan syariah terhadap pengembangan usaha mikro kecil dan menengah (UMKM) di Kota Makasar. Asy-Syir’ah: Jurnal Ilmu Syari’ah Dan Hukum, 47(1).
Karim, K. (2019). Persepsi Masyarakat Nelayan terhadap Kemampuan Perbankan Syariah di Makassar dalam Menciptakan Kepuasan Nasabah.
Mamarimbing, J. M., Sepang, J. L., & Mintardjo, C. M. O. (2016). Analisis Sensivitas To Market Risk Pada Perusahaan Sektor Perbankan (Bank-Bank BUMN) Periode 2011-2014. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 4(2).
Marisya, F. (2021). Analisis kinerja keuangan perbankan di Indonesia dan Malaysia. Integritas Jurnal Manajemen Profesional (IJMPRO), 2(1), 155–176.
Ngamal, Y., & Perajaka, M. A. (2022). Penerapan Model Manajemen Risiko Teknologi Digital Di Lembaga Perbankan Berkaca Pada Cetak Biru Transformasi Digital Perbankan Indonesia. Jurnal Manajemen Risiko, 2(2), 59–74.
Ningrum, D. P. S., Hasanah, S. A. H., Zaroh, Y., & Firdaus, N. (2024). Pengaruh Kebijakan Moneter Syariah Terhadap Stabilitas Mata Uang. Jurnal Media Akademik (JMA), 2(6).
Nisa, C., Ichwani, T., Kurniawati, D., & Damayanti, A. (2025). Tantangan Keberlanjutan Bank Perekonomian Rakyat (BPR): Dari Kinerja Hingga Regulasi. Deepublish.
Nugroho, M. A., Mirani, E., & Arianisari, S. (2024). Peran Sistem Informasi dalam Transformasi Bisnis Digital. Indo-Fintech Intellectuals: Journal of Economics and Business, 4(3), 795–801.
Nuraini, U. (2023). Dinamika Perbankan Syariah di Era Digital: Tantangan, Inovasi, dan Arah Masa Depan. ACTIVA: Jurnal Ekonomi Syariah, 6(2), 1–12.
Nuralam, I. P. (2017). Etika pemasar dan kepuasan konsumen dalam pemasaran perbankan syariah. Universitas Brawijaya Press.
Oktaviany, M., Fachrurrazy, M., Fauziah, S. E. I., Gultom, M. S., MEI, A., Maksum, M. S. I., Ubaidullah Muayyad, M. E., Joko Setyono, S. E., Muktirrahman, S. S., & Fatkhur Rohman Albanjari, M. E. (2025). Metodologi Penelitian Dalam Ekonomi Syariah. CV Rey Media Grafika.
Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18.
Puspita, D., Rafidah, R., & Siregar, E. S. (2022). Analisis perilaku nasabah yang melakukan over kredit dari perbankan syariah ke bank konvensional di Kota Jambi. UIN Sultan Thaha Saifuddin Jambi.
Putri, L., & Ansori, M. (2024). Implementasi Indeks Maqashid Syariah dalam Penilaian Kinerja Operasional di BMT Alhikmah Semesta. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 9(4).
Rhamadani, S. F., & Sisdianto, E. (2024). URGENSI AKUNTANSI LINGKUNGAN DALAM MENINGKATKAN DAYA SAING PERUSAHAAN DI PASAR GLOBAL ERA DIGITAL. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen, 2(12), 477–490.
Rohmah, F. N. (2025). DAMPAK INTENSITAS MODAL TERHADAP PENGUNGKAPAN LAPORAN KEBERLANJUTAN (SUSTAINABILITY REPORT) DENGAN MEDIASI PROFITABILITAS. Universitas Islam Sultan Agung Semarang.
Ryandono, M. N. H., & Wahyudi, R. (2021). Manajemen Bank Islam: Pendekatan Syariah dan Praktek. UAD PRESS.
Safri, H. (2021). Analisis Potensi Kebangkrutan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Di Indonesia. Universitas Islam Negeri Sumatera Utara Medan.
Saputro, E. P., Nasir, M., SE, M. M., Ec, M., Setyaningrum, D. P., SE, M. M., & Febriyanto, A. (2022). Digitalisasi Perbankan: Prospek, Tantangan & Kinerja. Muhammadiyah University Press.
Schwab, K. (2019). Revolusi industri keempat. Gramedia Pustaka Utama.
Sigit Hermawan, S. E., & Amirullah, S. E. (2021). Metode penelitian bisnis: Pendekatan kuantitatif & kualitatif. Media Nusa Creative (MNC Publishing).
Sunardi, M. S. (2015). Pengantar bisnis. Media Pressindo.
Taher, G. I. (2024). Analisis Strategi dan Implementasi Marketing Communication antara Perbankan Konvensional dengan Perbankan Syariah. Jurnal Interaksi: Jurnal Ilmu Komunikasi, 8(2), 279–296.
Tumandung, C. O., Murni, S., & Baramuli, D. N. (2017). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Harga saham pada Perusahaan Makanan dan Minuman yang Terdaftar di Bei Periode 2011 –2015. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 5(2).
Ulfa, M., & Fasa, M. I. (2024). Strategi Marketing Bank Syariah di Era Digital. Jurnal Manajemen, Akuntansi Dan Logistik (JUMATI), 2(4).
WIDYANINGRUM, O. L. (n.d.). ANALISIS PENERAPAN SISTEM DIGITAL DITENGAH PERUBAHAN TEKNOLOGI PADA BANK SYARIAH INDONESIA DI KC KOTA KENDAL SKRIPSI. nd.
Yanti, I., & Darmayanti, N. P. A. (2019). Pengaruh profitabilitas, ukuran perusahaan, struktur modal, dan likuiditas terhadap nilai perusahaan makanan dan minuman. E-Jurnal Manajemen, 8(4), 2297–2324.
Yulitasari, L., Putri, M. E., & Madnasir, M. (2024). Paradigma ekonomi Islam dan perkembangan ekonomi umat di Indonesia. Perbanas Journal of Islamic Economics and Business, 4(1), 14–23.
Yuniar, D. F. (2024). Pengaruh Manajemen Risiko, Fee Based Income dan Inovasi terhadap Kinerja Keuangan dengan Ukuran Perusahaan sebagai Variabel Moderasi. Universitas PGRI Madiun.
